비즈니스를 운영하면서 새로운 운영에 필요한 프로그램 앱·웹을 구축이 필요하게 됩니다. 비즈니스의 개선을 위해 아니면 새로운 아이디어로 만든 개발물에 대해 호주에는 아주 강력한 R&D 개발비 환급제도를 제공하고 있습니다.
이번시간에는 호주 R&D 인센티브 제도가 무엇인지 살펴보겠습니다.
호주 정부는 R&D (Research & Development) 을 장려하기 위해 연 매출 $20 million 이하의 기업이라면 개발비의 43.5%의 현금을 리턴해주고 그 이상 매출의 기업에게는 38.5% 세금을 바로 감면해주는 R&D 인센티브 제도를 운영하고 있습니다. 이를 활용해 개발비용의 상당 부분을 리턴받을 수 있습니다.
R&D 세금 인센티브는 법인을 운영중이신 기업이라면 누구나 이 혜택을 받을 수 있습니다.
✅ 앱 개발, 웹 플랫폼 구축, 자동화 시스템 개발 등 비즈니스 운영을 개선하기 위한 개발물을 진행한 회사
✅ 개발물을 통해 새로운 방법으로 기존 업무 프로세스를 대체하려할때
R&D 세금 인센티브는 호주 정부가 연구개발을 장려하기 위해 시행하는 지원 제도로, 비즈니스 운영을 개선하기 위한 소프트웨어, 앱, 웹 개발 을 진행했다면 이 혜택을 받을 수 있습니다.
R&D 세금 인센티브를 받으려면 R&D 활동과 관련된 지출에 대해 다음과 같은 비용들이 포함될 수 있습니다.
✅ 급여 및 인건비
▶︎ 연구개발에 참여한 직원들의 급여 및 관련 비용 (예: 슈퍼애뉴에이션, PAYG 세금 등)
▶︎ 개발을 진행한 계약직, 프리랜서, 개발자 및 개발사 비용
✅ 소프트웨어 및 IT 개발 비용
▶︎ 앱, 웹사이트, 플랫폼 개발 비용 (비즈니스 운영 개선을 위한 개발일 경우)
▶︎ 클라우드 서비스, 서버 비용 (R&D 관련 실험 및 테스트에 사용된 경우)
▶︎ 개발을 위한 툴, 라이선스 및 기타 기술 서비스 비용
✅ 기타 직접적인 R&D 비용
▶︎ 개발 과정에서 필요한 데이터 및 자료 구매 비용
▶︎ R&D 프로젝트를 위해 사용된 비용
매출 2천만 달러 미만의 기업은 최대 43.5% 환급금을 받으 실 수 있습니다.
이 프로그램은 특히 초기 개발 비용 커버가 필요한 중소 규모 사업체에게 아주 유익한 프로그램입니다.
R&D 보조금 혜택 사례
총 R&D 지출 및 R&D 보조금 혜택
$20,000 지출 시 $8,700 지급
$50,000 지출 시 $21,750 지급
$100,000 지출 시 $43,500 지급
R&D 세금 인센티브 신청은 아래의 과정으로 진행됩니다.
1. AusIndustry에 R&D 등록 제출 → 약 1~2주 소요
2. ATO(호주 국세청)에서 세무 보고서 처리 → 약 4주 소요
3. 환급금 수령
📍 실제로 R&D를 수행하지 않았음
단순히 웹사이트 디자인을 하거나 하는경우는 R&D조건 에 부합되기 힘듭니다.
또한, 실제 개발을 진행하지 않고 서류만 만들어 제출하는 경우도 위험하며, 검토 대상이 될 수 있습니다.
📍 해외에서 수행된 R&D 포함
호주 정부의 R&D 세금 인센티브는 호주 내에서 수행된 연구개발 활동에 한정됩니다.
즉, 개발업체가 해외에서 진행되었거나 해외 개발자를 고용해 진행한 경우, 이 비용은 기본적으로 환급 대상이 아닙니다. 단, 해외에서의 연구개발이 불가피한 경우 사전에 AusIndustry의 승인을 받아야 합니다. 승인 없이 해외 개발 비용을 포함하면 환급이 거부될 가능성이 높습니다.
- R&D 관련 호주정부 안내
https://business.gov.au/grants-and-programs/research-and-development-tax-incentive
- Grant Buddy (R&D 신청대행사)
https://www.grantbuddy.com.au
- Bluepoint (R&D 신청대행사)
https://www.bulletpoint.com.au
에어소프트는 그동안 많은 사업체들과 호주 R&D를 받을 수 있는 개발프로젝트를 진행해왔습니다.
웹/앱 개발을 진행하면서 R&D 인센티브를 원하신다면 문의 주시기 바랍니다